Defensa en delitos aduaneros y operaciones Zofri en Iquique
Defendemos a usuarios y operadores de Zofri, importadores, exportadores y personas investigadas por delitos aduaneros. Si existen mercancías retenidas, una citación o una investigación por contrabando, revisamos la operación y el régimen bajo el cual se realizó.
El análisis conecta la documentación comercial y aduanera con la situación penal: ingreso o salida de mercancías, valor declarado, transporte, pagos y participación de cada interviniente. El estudio tiene sede en Iquique y atiende asuntos en todo Chile.
¿Tiene mercancías retenidas o recibió una citación?
- Mercancías retenidas o incautadas: identifique el acta, la autoridad interviniente y la documentación de la operación.
- Citación o requerimiento de Aduanas: indique qué se solicita, cuándo fue notificado y cuál es el plazo señalado.
- Investigación penal: precise si existe citación de Fiscalía, audiencia próxima o alguna medida sobre personas o bienes.
Con esos antecedentes revisamos el alcance de la consulta y los próximos pasos. Consultar por una operación aduanera →
Antecedentes de la operación aduanera
- Identifique la mercancía, su procedencia, destino y la calidad en que intervino en la operación.
- Prepare un índice de declaraciones aduaneras, facturas, documentos de transporte y comprobantes de pago.
- Indique si hay retención, incautación o comiso y tenga identificada la resolución, acta o citación recibida.
En el primer contacto basta con describir la situación y los plazos. Antes de remitir antecedentes sensibles, acuerde con el estudio el canal adecuado. Puede consultar las vías de contacto y los criterios para evaluar honorarios.
Cómo intervenimos
- Fase de diagnóstico aduanero. Reconstrucción del expediente fiscalizador del Servicio Nacional de Aduanas, examen de la documentación de ingreso, manifiestos, declaraciones, guías y demás soportes. Identificación del régimen aduanero aplicable a la operación específica.
- Fase de teoría del caso. Construcción de la tesis defensiva por superposición de antecedentes regulatorios, documentación comercial y consecuencias jurídicas. Examen del elemento subjetivo (dolo aduanero).
- Fase de pericias autónomas. Pericia técnico-aduanera independiente; examen documental; valoración de mercaderías; análisis de la cadena logística y de la trazabilidad de la operación impugnada.
- Defensa patrimonial frente al comiso. Articulación específica respecto de las medidas cautelares reales sobre mercaderías, vehículos y demás bienes vinculados a la operación.
- Fase de salida procesal y recursiva. Evaluación de alternativas conforme a los hechos, la etapa procesal y los requisitos legales; coordinación con la defensa administrativa ante Aduanas y examen de los recursos que procedan.
Por qué Ríos & Ríos Asociados
La cercanía geográfica del despacho con la Zona Franca de Iquique, la trayectoria del titular como fiscal del Ministerio Público en la Región de Tarapacá por veintiún años y la práctica continuada en delitos aduaneros configuran una ventaja estratégica concreta para usuarios y operadores ZOFRI.
Operamos con cobertura presencial en los Tribunales de Garantía de Iquique, Pozo Almonte, Alto Hospicio y Calama, y representación remota en todo el territorio nacional.
Experiencia documentada en contrabando y Zona Franca
La Fiscalía de Chile informó que Eduardo Ríos llevó adelante, junto a los abogados querellantes de Aduanas y del SII, el juicio por contrabando de cigarrillos extraídos desde Zona Franca mediante operaciones simuladas.
Conocer el caso de contrabando de mercancías → · Trayectoria del fundador →
Estos antecedentes corresponden a su etapa como fiscal del Ministerio Público. No son resultados obtenidos por el estudio en defensa de clientes ni implican respaldo institucional al estudio.
Marco normativo aplicable
La Ordenanza de Aduanas distingue infracciones reglamentarias y hechos constitutivos de delito. La calificación exige revisar la conducta, la mercancía, el régimen de la operación y la norma aplicable a la fecha de los hechos.
- Contrabando. El artículo 168 contempla mercancías de importación o exportación prohibida y también mercancías de lícito comercio cuando se defrauda a la hacienda pública mediante evasión de tributos o falta de presentación a Aduanas. La clandestinidad no explica por sí sola todas sus hipótesis.
- Operaciones y documentación. La revisión comprende declaraciones, facturas, transporte, pagos y participación de cada interviniente. Una diferencia documental requiere análisis; no debe calificarse automáticamente como delito.
- Penas y consecuencias patrimoniales. Deben identificarse las disposiciones aplicables y sus requisitos, considerando la mercancía, su valor, la conducta y las circunstancias del hecho. No corresponde presentar toda internación clandestina como una modalidad agravada.
Fuente: Ordenanza de Aduanas, artículos 168 y siguientes. Texto normativo consultado el 15 de noviembre de 2026.
Particularidades de la Zona Franca de Iquique
Las operaciones de Zona Franca requieren identificar el régimen bajo el cual ingresó la mercancía y las condiciones de su traslado, venta o salida. Deben distinguirse la zona franca, la zona franca de extensión y el resto del territorio, sin asumir que todas las operaciones tienen el mismo tratamiento tributario o aduanero.
Revisamos el origen y destino de las mercancías, la calidad de cada interviniente, los documentos que respaldan la operación y el cumplimiento de las condiciones de las franquicias invocadas. Una triangulación comercial o una diferencia documental no acreditan por sí solas una conducta delictiva.
Articulación con sede administrativa y comiso
Una retención, una incautación y un comiso no son equivalentes. El primer paso es identificar la medida, la autoridad que la dispuso, su fundamento y las vías y plazos para discutirla.
La defensa debe coordinar la controversia aduanera con la investigación penal cuando ambas existan. Si se afecta la calidad de usuario u operador de Zofri, corresponde revisar el acto específico y las reglas aplicables; una causa penal no permite afirmar por sí sola una exclusión automática del régimen.
Las consecuencias sobre mercancías, vehículos u otros bienes se evalúan según la norma aplicable y la resolución respectiva. La aplicación de la Ley N° 21.595 también exige comprobar las condiciones que correspondan al delito atribuido.
Fuente: Ordenanza de Aduanas. Texto normativo consultado el 15 de noviembre de 2026.
Preguntas frecuentes
No. El artículo 168 contempla distintas hipótesis: además de mercancías de importación o exportación prohibida, incluye mercancías de lícito comercio cuando se defrauda a la hacienda pública mediante evasión de tributos o falta de presentación a Aduanas. La calificación exige examinar los hechos y la normativa aplicable; no basta con distinguir entre ingreso clandestino y engaño documental.
No corresponde afirmar una exclusión automática por la sola existencia de una causa penal. Deben revisarse las reglas aplicables a la calidad de usuario u operador, la conducta atribuida y cualquier acto o procedimiento que afecte esa calidad. La defensa debe considerar conjuntamente esos antecedentes y la investigación penal.
Identifique el acta o resolución, la autoridad que dispuso la medida y la fecha de notificación. Conserve los documentos de ingreso, transporte, compra y pago. La revisión debe distinguir retención, incautación y comiso, y evaluar las vías de impugnación y los plazos aplicables sin prometer la devolución de las mercancías.
Sí. La práctica del despacho comprende a todos los intervinientes en la cadena logística aduanera: usuarios y operadores ZOFRI, importadores, exportadores, transportistas, agentes de aduana y comisionistas. Cada rol jurídico exige análisis defensivo específico.
Su procedencia requiere examinar los requisitos del artículo 241 del Código Procesal Penal y las particularidades de la imputación aduanera. No puede asegurarse sólo por el monto discutido ni por existir un perjuicio fiscal. Debe evaluarse la situación concreta antes de proponer esa alternativa.
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